多數地方要求改革的呼聲越來(lái)越高，社會(huì )各界對改革個(gè)人賬戶(hù)也基本形成共識。本著(zhù)穩妥推進(jìn)改革的思路，可以先從減少個(gè)人賬戶(hù)記賬額，同時(shí)擴大個(gè)人賬戶(hù)使用范圍起步，逐步改革個(gè)人賬戶(hù)。

在上世紀八九十年代社會(huì )保障制度改革特別強調加大個(gè)人責任的大背景下，個(gè)人賬戶(hù)被引入養老保險、醫療保險和住房保障制度中。20多年來(lái)，醫療保險個(gè)人賬戶(hù)在激勵個(gè)人繳費制度建立、減少醫療資源浪費、減輕財政和企業(yè)負擔等方面曾發(fā)揮了積極作用。

隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和我們對社會(huì )保險制度認識的提高，特別是對醫療消費特殊性的認識不斷深化，個(gè)人賬戶(hù)制度的缺陷逐漸顯現，

主要有以下幾個(gè)方面：

一、個(gè)人賬戶(hù)不具有社會(huì )保險的基本屬性。

我們目前實(shí)施的城鎮職工基本醫療保險和城鄉居民基本醫療保險制度的基本制度模式是社會(huì )保險。社會(huì )保險是運用大數法則由多數人分擔少數人因遭遇風(fēng)險造成經(jīng)濟損失的一種社會(huì )共濟制度。就醫療保險而言，是多數健康人群分擔少數患病人群醫療費用的保障制度。個(gè)人賬戶(hù)屬于個(gè)人所有，沒(méi)有保險的共濟功能，不能實(shí)現在參保群體之間分散醫療風(fēng)險的作用，只是一種強制儲蓄而非保險。

二、對疾病風(fēng)險來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶(hù)的預籌積累機制意義微乎其微。

醫療不同于養老。養老保險是工作的人養退休的人，領(lǐng)取養老金發(fā)生在法定的退休年齡之后，在保障當期支付退休人員養老金的同時(shí)為年輕人預籌積累養老金是可以的，但前提條件是要有經(jīng)濟支付能力和有效的養老基金保值增值能力。醫療保險則不同，疾病的發(fā)生不是在規定的年齡之后，年輕人也會(huì )得病，不可能先積累后消費，個(gè)人賬戶(hù)積累再多也支付不了一場(chǎng)大病的費用。

三、有限的醫療保險資金不能得到充分利用，削弱了保險的抗風(fēng)險能力。

以職工醫療保險為例，占單位和個(gè)人繳費總額40%左右的資金計入個(gè)人賬戶(hù)，這些錢(qián)不但不能用于其他參保人發(fā)生的醫療費用，還挪用到其他的消費領(lǐng)域。如一些地方的醫保定點(diǎn)藥店成了隱蔽的“醫保超市”，各種保健和生活用品都可以用醫保個(gè)人賬戶(hù)消費，有的地方干脆把個(gè)人賬戶(hù)以金融卡的方式發(fā)給個(gè)人。這些年通過(guò)加強管理，這類(lèi)現象減少很多，但錢(qián)積累太多放著(zhù)不讓用也受到各方面的質(zhì)疑。所以有些地方政府開(kāi)了個(gè)人賬戶(hù)政策的口子，拓寬了用途，雖都是出于更好發(fā)揮個(gè)人賬戶(hù)的好意，但更加固化了個(gè)人賬戶(hù)的私有特性，離保險制度越來(lái)越遠。

由于上述個(gè)人賬戶(hù)制度的主要問(wèn)題，多數地方要求改革的呼聲越來(lái)越高，社會(huì )各界對改革個(gè)人賬戶(hù)也基本形成共識。本著(zhù)穩妥推進(jìn)改革的思路，可以先從減少個(gè)人賬戶(hù)記賬額，同時(shí)擴大個(gè)人賬戶(hù)使用范圍起步，逐步改革個(gè)人賬戶(hù)。考慮到這些年一些地方已經(jīng)開(kāi)展了不同程度、不同方式的改革探索，也應該允許地方改革的步伐快一些。比如允許有條件的地方先將個(gè)人賬戶(hù)劃轉為門(mén)診統籌基金，然后再將門(mén)診統籌基金和住院統籌基金合并。特別要強調的是，穩妥推進(jìn)改革是為了更加積極的改革，要制定各階段推進(jìn)改革的時(shí)間表和路線(xiàn)圖，加快朝著(zhù)最終的改革目標邁進(jìn)，不要讓改革“邁出一步，就此止步”。